可行性研究feasibility study
沿革 在投資項(xiàng)目實(shí)施前，先進(jìn)行可行性分析研究的方法，是在20世紀(jì)30年代美國(guó)開發(fā)田納西河流域時(shí)開始采用的。第二次世界大戰(zhàn)后，一些工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家又加以推行、總結(jié)才發(fā)展起來(lái)的。60年代以來(lái)，許多發(fā)展中國(guó)家也把可行性研究作為工程建設(shè)的首要環(huán)節(jié)。在中國(guó)，化學(xué)工業(yè)部門從1980年開始對(duì)擬議的工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。從1983年起，國(guó)家計(jì)委正式將可行性研究列入基本建設(shè)程序。
研究?jī)?nèi)容 工業(yè)項(xiàng)目的可行性研究，一般要求具備以下主要內(nèi)容。①總論，包括項(xiàng)目提出的背景，投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義，以及可行性研究的依據(jù)和范圍。②產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模，包括國(guó)內(nèi)外需求情況的預(yù)測(cè)，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力的估計(jì)，銷售、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)能力和進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的前景預(yù)測(cè)，擬建項(xiàng)目的規(guī)模、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的分析。③物資條件，資源、原材料、燃料及公用設(shè)施的需要量、來(lái)源、供應(yīng)的可能性和供應(yīng)方式。④建廠條件和廠址方案，建廠的地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地形條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀，交通運(yùn)輸和水、電、汽的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，廠址的比較和選擇。⑤設(shè)計(jì)方案，包括技術(shù)來(lái)源和生產(chǎn)方法，主要生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型方案，引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備來(lái)源。⑥環(huán)境保護(hù)，預(yù)測(cè)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后對(duì)環(huán)境的影響，提出環(huán)境保護(hù)和三廢治理的初步方案。⑦勞動(dòng)組織，包括企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)的估計(jì)。⑧實(shí)施進(jìn)度建議。⑨資金條件，包括主體工程和協(xié)作配套工程所需的固定投資和流動(dòng)資金的估算，資金來(lái)源、籌措方式和償還方式。⑩效益，根據(jù)估計(jì)的投資額、生產(chǎn)成本和銷售收入等，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)和比較。
方案評(píng)價(jià) 這是可行性研究的重心，包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)。
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 對(duì)擬建工程項(xiàng)目所需的投資額和建成投產(chǎn)以后能夠取得的利潤(rùn)進(jìn)行比較，并據(jù)以計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資回收期。按其是否考慮資金的時(shí)間因素，可分為靜態(tài)分析法和動(dòng)態(tài)分析法。動(dòng)態(tài)分析把資金的價(jià)值看作是時(shí)間和利率的函數(shù)，最常用的評(píng)價(jià)指標(biāo)是凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。凈現(xiàn)值是將工程壽命期中各投資年份的現(xiàn)金流出量和各生產(chǎn)年份的現(xiàn)金流入量，都用金融市場(chǎng)的利率作為“折現(xiàn)率”，折算成評(píng)價(jià)時(shí)的現(xiàn)值求得的代數(shù)和。內(nèi)部收益率是假定各投資年份現(xiàn)金流出量現(xiàn)值之和正好等于各生產(chǎn)年份現(xiàn)金流入量現(xiàn)值之和時(shí)，所求得的折現(xiàn)率。一個(gè)工程項(xiàng)目的總利潤(rùn)額和凈現(xiàn)值越大，或投資利潤(rùn)率和內(nèi)部收益率越高，或投資回收期越短，則這個(gè)工程項(xiàng)目越為可取。
經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 著眼點(diǎn)是國(guó)家或社會(huì)為某一工程項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上付出的代價(jià)和取得的利益。付出的代價(jià)包括勞動(dòng)力、設(shè)備、原材料、能源、水源、土地、礦產(chǎn)、資金和外匯等資源。由于資源是有限的，必須發(fā)揮其最大效用，使一定量的產(chǎn)品所耗費(fèi)的資源為最少。因此，在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中要采用“影子價(jià)格”，而不像財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中采用現(xiàn)行價(jià)格。由于影子價(jià)格用于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果決定是否把這一工程項(xiàng)目列入建設(shè)計(jì)劃，所以它又稱經(jīng)濟(jì)價(jià)格或計(jì)劃價(jià)格。一種資源或一種產(chǎn)品的影子價(jià)格，通常就是其“機(jī)會(huì)成本”。一項(xiàng)資源的機(jī)會(huì)成本，就是假定這種資源不用于此工程項(xiàng)目時(shí)可以取得的最高經(jīng)濟(jì)效益。例如：某一工程項(xiàng)目投產(chǎn)后要用原油作原料，原油用于出口可以得到最大的收入即原油的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，就是它的機(jī)會(huì)成本。一種產(chǎn)品的機(jī)會(huì)成本，就是假定這種產(chǎn)品不由擬建的工廠生產(chǎn)而由其他途徑取得時(shí)的最低費(fèi)用。例如：某種產(chǎn)品的進(jìn)口價(jià)格遠(yuǎn)比國(guó)內(nèi)現(xiàn)行價(jià)格便宜，則其進(jìn)口價(jià)格就是它的機(jī)會(huì)成本。在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中一項(xiàng)最重要的指標(biāo)是工程項(xiàng)目的“新增價(jià)值”，它是工程項(xiàng)目的產(chǎn)出（即產(chǎn)品或服務(wù)）的價(jià)值與投入資源（包括基建階段和生產(chǎn)階段的投入資源）的價(jià)值之差。一個(gè)工程項(xiàng)目的新增價(jià)值當(dāng)然是越大越好。
社會(huì)評(píng)價(jià) 著眼點(diǎn)是國(guó)家或社會(huì)為某一工程項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)以外付出的代價(jià)和得到的利益，例如：某些工程項(xiàng)目雖然經(jīng)濟(jì)效益不夠理想，但從長(zhǎng)計(jì)議仍有建設(shè)的必要；某些工程項(xiàng)目雖然經(jīng)濟(jì)效益很好，但建成投產(chǎn)后對(duì)環(huán)境的污染無(wú)法解決，也就不能建設(shè)。由此可見，工程項(xiàng)目不能單憑財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)論予以取舍，還要分析對(duì)社會(huì)的影響。社會(huì)評(píng)價(jià)中要考慮到的問題很多，除長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和環(huán)境保護(hù)以外，還要考慮勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)安寧、工業(yè)布局、技術(shù)水平和文化水平的提高、生活習(xí)慣的改進(jìn)等社會(huì)目標(biāo)。為了用數(shù)字表示國(guó)家或社會(huì)在這些方面付出的代價(jià)和可以取得的利益，工程項(xiàng)目的投入和產(chǎn)出采用“社會(huì)價(jià)格”來(lái)計(jì)算。社會(huì)價(jià)格等于影子價(jià)格按照工程項(xiàng)目建設(shè)的利弊乘以一個(gè)大于1或小于1的因數(shù)。一種資源或產(chǎn)品的社會(huì)價(jià)格的高低，是為國(guó)家政策所左右的，因而帶有主觀性，但是卻體現(xiàn)了國(guó)家辦工業(yè)的方針政策。社會(huì)價(jià)格一般由國(guó)家計(jì)劃部門作出規(guī)定。
對(duì)一個(gè)擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究之后要寫成可行性研究報(bào)告，根據(jù)方案評(píng)價(jià)的結(jié)果，或推薦一個(gè)最佳方案，或列出各個(gè)方案的利弊以供選擇，或提出取消這個(gè)擬建工程項(xiàng)目的建議?？尚行匝芯繄?bào)告是一個(gè)重要文件：是作出投資決策和籌集資金的依據(jù)；是編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)；是投資、設(shè)計(jì)、施工、科研、設(shè)備制造等有關(guān)單位之間簽訂協(xié)議和合同的依據(jù)；也是向當(dāng)?shù)卣暾?qǐng)建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。
步驟 可行性研究一般分為三個(gè)階段，即機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究和詳細(xì)可行性研究。這三個(gè)階段的工作內(nèi)容和目的基本上是相同的，只是在深度、廣度和精確程度等方面有所不同，因而所需的人力、時(shí)間和費(fèi)用也有差別。根據(jù)聯(lián)合國(guó)1978年出版的《工業(yè)可行性研究編制手冊(cè)》的規(guī)定，分為三個(gè)階段：①機(jī)會(huì)研究階段。費(fèi)用的數(shù)據(jù)比較粗略，可依現(xiàn)有的工程項(xiàng)目對(duì)比得出。其精確度要求在±30％以內(nèi)，所需工作時(shí)間最短(可能僅需一個(gè)月)，所需費(fèi)用約為總投資的0.2％～1.0％。②初步可行性研究階段。費(fèi)用的數(shù)據(jù)比較精細(xì)，精確度要求在±20％以內(nèi)，所需費(fèi)用約占總投資額的 0.25％～1.5％。③詳細(xì)可行性研究階段。費(fèi)用數(shù)據(jù)以所需設(shè)備、材料的規(guī)格和數(shù)量為基礎(chǔ)，以制造廠和工程公司的報(bào)價(jià)單為依據(jù)，其精確度要求在±10％以內(nèi)，所需時(shí)間最長(zhǎng)可達(dá)1～2年，所需費(fèi)用占總投資的百分?jǐn)?shù)，對(duì)于小型工程項(xiàng)目來(lái)說一般為1％～3％，大型工程項(xiàng)目為0.2％～1.0％。由于工程項(xiàng)目的復(fù)雜程度不同，還由于進(jìn)行可行性研究的單位具有不同的水平（例如基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否完備，工作人員的熟練程度如何，計(jì)算機(jī)程序是否具有高效率等），在數(shù)據(jù)精確度以及所需時(shí)間、人力和費(fèi)用等方面也會(huì)有很大差別。
把可行性研究分為三個(gè)階段進(jìn)行的目的是，既可及早了解工程項(xiàng)目存在的問題和大致的經(jīng)濟(jì)效益，又可防止一些不可取的擬建工程項(xiàng)目在可行性研究中花費(fèi)太多的人力、時(shí)間和費(fèi)用。但是，有時(shí)這三個(gè)階段也不是必須按部就班地進(jìn)行的，如有的工程項(xiàng)目已有相似的工廠可以參照，就可以不進(jìn)行機(jī)會(huì)研究，甚至直接進(jìn)行第三階段的詳細(xì)可行性研究，以求節(jié)約。
機(jī)構(gòu) 許多咨詢公司、設(shè)計(jì)院（公司）和工程公司，都能夠接受委托，進(jìn)行工程項(xiàng)目的可行性研究。按中國(guó)的規(guī)定，負(fù)責(zé)進(jìn)行可行性研究的單位要經(jīng)過資格審定，要對(duì)工作成果的可靠性和準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任，各部門要為可行性研究單位客觀地、公正地進(jìn)行工作創(chuàng)造條件，任何單位和個(gè)人不得加以干涉。
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