工程項(xiàng)目采用 EPC 招標(biāo)時(shí)，為控制投資，發(fā)包人往往在招標(biāo)文件中規(guī)定了工程竣工結(jié)算價(jià)款的組成、計(jì)價(jià)方式、人材機(jī)調(diào)差辦法、風(fēng)險(xiǎn)劃分等，并且約定最終工程竣工結(jié)算價(jià)款不得超過(guò)中標(biāo)價(jià)（中標(biāo)價(jià)一般為概算造價(jià)乘以投標(biāo)結(jié)算率），超過(guò)了中標(biāo)價(jià)則按中標(biāo)價(jià)結(jié)算。發(fā)包人的這種約定，就是要求承包人通過(guò)采取各種措施，控制工程造價(jià)，否則，超出部分就由承包人承擔(dān)。這種風(fēng)險(xiǎn)俗稱(chēng)超概風(fēng)險(xiǎn)。

01

超概因素分析

概算本身嚴(yán)重偏低，概算失真。 概算偏低具體包括：一是概算中工程量少算，如某五星級(jí)酒店 EPC 工程，采用投資估算招標(biāo)，該投資估算外墻玻璃幕墻面積少估算 15000 平方米，導(dǎo)致投資估算玻璃幕墻少算約 1300 萬(wàn)。二是價(jià)格明顯偏低，如某五星級(jí)酒店 EPC 工程 , 采用投資估算招標(biāo)，該投資估算地下室按單方造價(jià) 4200 元 / 平方估算（含樁基等），經(jīng)對(duì)比測(cè)算，近期同類(lèi)工程的地下室單方造價(jià)約 5000 元 / 平方，地下室 2 萬(wàn)平，投資估算少算至少 1600 萬(wàn)。三是漏項(xiàng)，如某學(xué)校 EPC 項(xiàng)目，招標(biāo)概算中未考慮廚房設(shè)備，整體漏項(xiàng)幾百萬(wàn)。四是招標(biāo)設(shè)計(jì)文件錯(cuò)誤導(dǎo)致概算偏低，如某醫(yī)院 EPC 項(xiàng)目，招標(biāo)時(shí)發(fā)包人提供的初步設(shè)計(jì)圖紙，工程樁采用鉆孔灌注樁，樁長(zhǎng)明顯偏短。五是人材機(jī)價(jià)格采用的基準(zhǔn)價(jià)與招標(biāo)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)有較大差異，如某 EPC 項(xiàng)目，招標(biāo)概算編制得較早，其鋼筋主材價(jià)格采用的是招標(biāo)前一年的某地某期信息價(jià)，該價(jià)格比招標(biāo)時(shí)的信息價(jià)每噸低 1000 多元。僅鋼筋主材一項(xiàng)造價(jià)少近一千萬(wàn)。 合同條款約定，把應(yīng)當(dāng)屬于發(fā)包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人承擔(dān)。 包括：一是人材機(jī)調(diào)差納入控概范圍，如某五星級(jí)酒店 EPC 工程，在合同結(jié)算條款中約定工程建安造價(jià)包括人材機(jī)調(diào)差，同時(shí)約定建安造價(jià)不得超過(guò)中標(biāo)的建安造價(jià)。顯然，該份合同條款，把人材機(jī)調(diào)差的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了承包人。二是建設(shè)工程其他費(fèi)用納入控概，如某五星級(jí)酒店 EPC 工程，招標(biāo)時(shí)尚不具備三通一平（場(chǎng)地上有堆土、未通水通電通路），招標(biāo)人要求投標(biāo)人負(fù)責(zé)解決并承擔(dān)費(fèi)用。三是承包范圍界面沒(méi)劃分清，導(dǎo)致建安造價(jià)擴(kuò)大，如某五星級(jí)酒店 EPC 工程，室內(nèi)精裝修不在招標(biāo)中，招標(biāo)文件對(duì)土建總承包與今后的裝飾工程的界面如何劃分也未說(shuō)明，在投資估算中也未有詳細(xì)的計(jì)價(jià)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致酒店的砌筑及抹灰工程造價(jià)劃分不清。四是中標(biāo)通知書(shū)與投標(biāo)文件不一致，如某電力公司辦公大樓 EPC 工程，招標(biāo)的初步設(shè)計(jì)中，地庫(kù)建筑面積指標(biāo)為 7500 平方米，投標(biāo)時(shí)根據(jù)建筑紅線(xiàn)等，設(shè)計(jì)地庫(kù)建筑面積為 6500 平方米，中標(biāo)后發(fā)包人簽發(fā)了中標(biāo)通知書(shū)，但在該中標(biāo)通知書(shū)工程概況中仍描述地庫(kù)的建筑面積為 7500 平方米，由此導(dǎo)致地庫(kù)造價(jià)增加幾百萬(wàn)。 發(fā)包人變更導(dǎo)致增加工程造價(jià)。 包括：一是建筑面積增加，有的增加整層（如某廠(chǎng)房 EPC ，由 8 層調(diào)整為 10 層）；有的增加局部面積（如地下室面積擴(kuò)大）；有的特殊房間的面積擴(kuò)大（如某醫(yī)院 EPC ，中標(biāo)后要求凈化室面積擴(kuò)大一倍，凈化室比普通房間的要求高很多，增加不少造價(jià)）。二是使用功能變化，如某城市共享空間 EPC 項(xiàng)目，招標(biāo)時(shí)的某棟建筑按展覽文化類(lèi)建筑考慮，后改為餐飲類(lèi)建筑，用電負(fù)荷由每平方 100W 增加到 300W, 電氣工程費(fèi)用大大增加。三是材料變更，有的是材料品牌變更，提高品質(zhì)；有的是材料規(guī)格型號(hào)變更，如將墻體的材料由輕質(zhì)加砌塊改為頁(yè)巖多孔款，導(dǎo)致建筑自重荷載增加，結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)將會(huì)增加鋼筋等用量。四是設(shè)計(jì)方案變更，如外墻涂料變?yōu)槭母蓲?；管樁變?yōu)殂@孔灌注樁；簡(jiǎn)裝變成精裝；基坑支護(hù)方案的變化（增加基坑支護(hù)長(zhǎng)度）。五是層高改變，如某五星級(jí)酒店 EPC ，施工中，發(fā)包人認(rèn)為地下室層高不夠，有壓抑感，增加地下室層高。六是立面造型改變，如某五星級(jí)酒店 EPC 項(xiàng)目，在重新報(bào)批規(guī)劃方案中，行政審批主管部門(mén)認(rèn)為該酒店立面造型不好看，建議立面增加仿古斗拱造型，僅此一項(xiàng)，增加造價(jià)五百多萬(wàn)元。七是增減內(nèi)容，如某學(xué)校 EPC 項(xiàng)目，中標(biāo)后發(fā)包人要求增加一棟教學(xué)樓。 法律法規(guī)及政策性因素影響導(dǎo)致增加工程造價(jià)。 包括：一是造價(jià)定額變化，如預(yù)算定額中安全文明施工措施費(fèi)費(fèi)率的調(diào)高。二是建設(shè)主管部門(mén)淘汰落后工藝，推廣新技術(shù)新工藝，增加定額子目，如模板支撐采用盤(pán)扣式支模架。三是設(shè)計(jì)規(guī)范變化導(dǎo)致造價(jià)增加，如結(jié)構(gòu)可靠度系數(shù)調(diào)整、鋁合金門(mén)窗啟用新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（型材厚度增加等）。四是行政規(guī)范性文件變化導(dǎo)致造價(jià)增加，比如土方處置費(fèi)，隨著環(huán)保執(zhí)法力度的加大，各地都出臺(tái)了建筑垃圾嚴(yán)禁私拉亂倒的行政文件，規(guī)定建筑渣土必須倒到政府指定的土方處置場(chǎng)地，且處置費(fèi)大幅度增加（每立方由 11 元增加到 40 多元），由此大大增加了建安工程造價(jià)。 不可抗力、不可預(yù)見(jiàn)的地質(zhì)因素導(dǎo)致增加工程造價(jià)。 臺(tái)風(fēng)、疫情、特別嚴(yán)重的惡劣氣候條件等都屬于不可抗力，不可抗力既可能造成承包人損失，也可能造成發(fā)包人損失，造成承包人損失的，由承包人承擔(dān)，如臺(tái)風(fēng)造成大型機(jī)械設(shè)備的損毀；造成發(fā)包人損失的，由發(fā)包人承擔(dān)，如臺(tái)風(fēng)導(dǎo)致廠(chǎng)房損毀需要修復(fù)。不可預(yù)見(jiàn)的地質(zhì)因素，如樁基工程施工中，樁長(zhǎng)一般要根據(jù)實(shí)際地質(zhì)情況確定，由此增加造價(jià)，應(yīng)當(dāng)屬于不可預(yù)見(jiàn)的地質(zhì)因素。 承包人自身原因。 包括：一是承包人自甘風(fēng)險(xiǎn)，在招投標(biāo)階段，投標(biāo)人為了中標(biāo)，向發(fā)包人承諾了較高標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)方案，超過(guò)了發(fā)包人招標(biāo)要求，由此帶來(lái)的造價(jià)增加的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包人承擔(dān)。二是過(guò)渡設(shè)計(jì)導(dǎo)致工程造價(jià)增加，有的過(guò)渡設(shè)計(jì)是聯(lián)合體設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)偏保守造成的，有的過(guò)渡設(shè)計(jì)是聯(lián)合體施工單位為了追求經(jīng)濟(jì)效益，把有利潤(rùn)的工程子項(xiàng)的工程量要求設(shè)計(jì)單位多設(shè)計(jì)。三是設(shè)計(jì)錯(cuò)誤， EPC 項(xiàng)目，設(shè)計(jì)與施工一體化，因設(shè)計(jì)錯(cuò)誤出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更，原則上由 EPC 承包人承擔(dān)，如某廠(chǎng)房 EPC 項(xiàng)目，設(shè)計(jì)單位把電梯參數(shù)搞錯(cuò)了，導(dǎo)致電梯井道返工。

02

預(yù)防超概風(fēng)險(xiǎn)措施

EPC 項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)過(guò)程，可劃分三個(gè)主要階段：招投標(biāo)階段、設(shè)計(jì)階段和施工階段，施工方在不同階段應(yīng)關(guān)注不同超概風(fēng)險(xiǎn)。 招投標(biāo)階段。 一是審查概算是否偏低。主要關(guān)注招標(biāo)人的概算水平，防止低價(jià)中標(biāo)承擔(dān)超概風(fēng)險(xiǎn)。首先，要根據(jù)企業(yè)積累的類(lèi)似工程進(jìn)行單方造價(jià)對(duì)比，對(duì)比粒度越細(xì)，越能真實(shí)反映出招標(biāo)概算水平；其次，分析概算編制人材機(jī)價(jià)格采用的基期，并對(duì)比基期價(jià)格與當(dāng)前價(jià)格；再次，分析招標(biāo)技術(shù)文件，對(duì)比類(lèi)似工程，分析概算有無(wú)明顯漏項(xiàng)，有無(wú)明顯少算，對(duì)一些按單方造價(jià)估算的，估算的價(jià)格是否明顯偏低。需要指出的是，在招標(biāo)價(jià)階段，承包人采取聯(lián)合體投標(biāo)，設(shè)計(jì)單位的重點(diǎn)放在設(shè)計(jì)方案的策劃上，作為聯(lián)合體另一方的施工單位，應(yīng)該把評(píng)估概算水平當(dāng)作一項(xiàng)主要工作。二是審核招標(biāo)文件合同條款中存在的風(fēng)險(xiǎn)。審查 EPC 合同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是否公平的一個(gè)簡(jiǎn)單方法，就是把招標(biāo)人的工程竣工結(jié)算公式列出來(lái)。按照《工程總承包管理辦法》，一般 EPC 項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算價(jià)款 = 勘察費(fèi) + 設(shè)計(jì)費(fèi) + 施工圖預(yù)算造價(jià) + 人材機(jī)調(diào)差 + 發(fā)包人變更增加的費(fèi)用 + 其他合同約定的費(fèi)用；當(dāng)招標(biāo)文件中合同約定的竣工結(jié)算價(jià)款與上述一般結(jié)算價(jià)款不一致，則可能存在招標(biāo)人不合理地劃分了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，投標(biāo)人則應(yīng)慎重對(duì)待。三是審查投標(biāo)人是否存在自甘風(fēng)險(xiǎn)。作為 EPC 項(xiàng)目投標(biāo)人聯(lián)合體的施工方，在投標(biāo)中應(yīng)該與設(shè)計(jì)方溝通協(xié)商好，共同確定投標(biāo)策略，審查投標(biāo)文件，防止因聯(lián)合體的設(shè)計(jì)單位單方編制投標(biāo)技術(shù)方案，且給發(fā)包人較高的承諾，最終由施工方買(mǎi)單。四是合同簽約前的把關(guān)。中標(biāo)后簽訂合同前，還需要審查中標(biāo)文件是否與投標(biāo)一致。有的 EPC 項(xiàng)目，招標(biāo)人的中標(biāo)通知書(shū)改變了投標(biāo)人的要約，該中標(biāo)通知書(shū)視為新要約。此時(shí)，對(duì)投標(biāo)人來(lái)說(shuō)，接收了中標(biāo)通知書(shū)，則合同成立；不接收中標(biāo)通知書(shū)，則進(jìn)入合同磋商階段，投標(biāo)人可以要求發(fā)包人增加合同價(jià)款。 設(shè)計(jì)階段。 一是發(fā)包人變更管理。就是要防止發(fā)包人把自身變更的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人，特別是通過(guò)承包人聯(lián)合體的設(shè)計(jì)單位，“不知不覺(jué)”把發(fā)包人的一些變更，納入到施工圖設(shè)計(jì)中。 EPC 項(xiàng)目識(shí)別出“發(fā)包人變更”是一件非常重要的事情。這就需要投標(biāo)人系統(tǒng)性地研究招標(biāo)文件的所有資料，把招標(biāo)人（發(fā)包人）要求全部整理出來(lái)，建立發(fā)包人要求清單，滿(mǎn)足中標(biāo)后的施工圖設(shè)計(jì)及發(fā)包人變更管理。從控概角度分析，識(shí)別“發(fā)包人要求”，主要識(shí)別出發(fā)包人對(duì)工程造價(jià)影響的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)要求。二是鑒別出發(fā)包人的隱性變更更加重要。有些 EPC 項(xiàng)目，當(dāng)發(fā)包人招標(biāo)時(shí)比較匆忙，中標(biāo)后發(fā)包人往往會(huì)提出許多新的要求；有的 EPC 項(xiàng)目，當(dāng)發(fā)包人的相關(guān)主要管理人員變動(dòng)，也會(huì)提出新要求。這些改變，絕大多數(shù)發(fā)包人不會(huì)發(fā)出變更指令，而是在與設(shè)計(jì)單位、施工單位的溝通或各種會(huì)議中提出來(lái)。對(duì)這些隱性的發(fā)包人變更，作為 EPC 聯(lián)合體的承包人要及時(shí)準(zhǔn)確地識(shí)別出來(lái)，一定要全面鑒別、梳理并進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)，否則就可能導(dǎo)致發(fā)包人變更，施工單位買(mǎi)單。三是防止過(guò)渡設(shè)計(jì)。通過(guò)對(duì)發(fā)包人要求的梳理，發(fā)包人變更的鑒別，作為 EPC 承包人聯(lián)合體的施工方，應(yīng)與設(shè)計(jì)單位共同討論、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較，確定限額設(shè)計(jì)清單；同時(shí)，還要制定具體的程序性保證措施，防止設(shè)計(jì)人員單方接收發(fā)包人變更，也防止設(shè)計(jì)人員過(guò)于保守的過(guò)渡設(shè)計(jì)。四是采取合同措施預(yù)防施工方單方承擔(dān)超概風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，絕大多數(shù)設(shè)計(jì)單位，除了收取中標(biāo)設(shè)計(jì)費(fèi)外，還要從施工方收取一定的費(fèi)用，有的叫管理費(fèi)，有的叫設(shè)計(jì)優(yōu)化費(fèi)，且費(fèi)用不菲，但往往不愿意承擔(dān)限額設(shè)計(jì)責(zé)任。 EPC 項(xiàng)目，控制工程造價(jià)的主要措施在設(shè)計(jì)，控制工程造價(jià)的主要階段也在設(shè)計(jì)階段。而設(shè)計(jì)人員本著對(duì)自身負(fù)責(zé)，在沒(méi)有切身利益的情況下，往往偏保守，這會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)超概風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)，作為聯(lián)合體一方的施工單位，就要在合作協(xié)議中明確提出要求，要求設(shè)計(jì)單位承擔(dān)限額設(shè)計(jì)責(zé)任，從而對(duì)設(shè)計(jì)單位有一個(gè)約束。 施工階段。 施工階段的超概風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，主要包括預(yù)防發(fā)包人變更風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力或不利的地質(zhì)因素風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)及政策性因素風(fēng)險(xiǎn)等。 EPC 項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙完成后開(kāi)始施工，施工中往往也會(huì)出現(xiàn)發(fā)包人變更。主要表現(xiàn)在：材料的品牌改變（提高品質(zhì)）、材料的規(guī)格型號(hào)變化（如房間隔墻由加氣混凝土板砌塊變成頁(yè)巖多孔磚）、房間功能改變等等，這些變更有可能是發(fā)包人發(fā)出變更指令的顯性變更，有可能是發(fā)包人的隱性變更，是發(fā)包人的現(xiàn)場(chǎng)口頭指令或在工地例會(huì)中提出來(lái)的。需要施工方專(zhuān)人定期梳理識(shí)別，建立發(fā)包人變更管理臺(tái)賬。對(duì)發(fā)包人發(fā)出的口頭變更指令，要辦理書(shū)面確認(rèn)單。現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中存在的最大問(wèn)題是，發(fā)包人發(fā)出變更指令，承包人聯(lián)合體的施工方實(shí)施了變更指令，但未書(shū)面確認(rèn)該變更屬于發(fā)包人變更，或者是施工方要求發(fā)包人辦理書(shū)面變更指令確認(rèn)單，發(fā)包人拖延怠于辦理，導(dǎo)致大量的發(fā)包人變更指令在工程竣工后仍處于待確認(rèn)狀態(tài)，大大增加了承包人聯(lián)合體施工方的超概風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，最好的對(duì)策就是拒絕實(shí)施發(fā)包人的變更指令，防止發(fā)包人的不作為導(dǎo)致自己處于被動(dòng)狀態(tài)。

內(nèi)容來(lái)源 | 《施工企業(yè)管理》作者：周海軍（方遠(yuǎn)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司副總經(jīng)理）。僅供交流分享，不代表本公眾號(hào)立場(chǎng)和對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。如涉及文章版權(quán)問(wèn)題，請(qǐng)與我們聯(lián)系，我們將于第一時(shí)間協(xié)商版權(quán)問(wèn)題或刪除內(nèi)容！

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